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How public accountability is institutionalized
the case of external public auditing in global perspective applying a mixed methods approach
Katharina Noussi
Art der Arbeit
Dissertation
Universität
Universität Wien
Fakultät
Fakultät für Sozialwissenschaften
Betreuer*in
Otmar Höll
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Alle Rechte vorbehalten / All rights reserved
DOI
10.25365/thesis.27653
URN
urn:nbn:at:at-ubw:1-29197.05622.614155-1
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Abstracts

Abstract
(Deutsch)
Diese Dissertation behandelt die höchst aktuelle Frage wie öffentliche Rechenschaft wirksam institutionalisiert wird. Um dieses übergeordnete Forschungspuzzle zu lösen, untersuche ich als Fallstudie Oberste Rechnungskontrollbehörden (ORKB), wie staatliche Audit Behörden und Rechnungshöfe, weltweit. Wie stärken diese ihre Unabhängigkeit und wie schützen sie sich vor externer Einflussnahme? Dieses Projekt wendet einen gemischten Methodenansatz an und umfasst vier Teile. Zuerst rechtfertige ich die Eignung von ORKB als Fallstudie anhand einführender Experteninterviews, einer Literaturstudie und einer Inhaltsanalyse der Internationalen Standards Oberster Rechnungskontrollbehörden. Eine ländervergleichende Untersuchung von ORKB basierend auf Daten von vier Umfragen führt dann zu meiner spezifischen Forschungsfrage: Warum gedeiht eine bürgerorientierte, unabhängige, externe öffentliche Finanzkontrolle in manchen Ländern und scheitert in anderen? Im zweiten Teil dieser Doktorarbeit entwickle ich die Argumentation und teste diese durch umfassende ökonometrische Analysen. Im dritten Abschnitt untersuche ich die Reformpraxis mittels 17 semi-strukturierter Experteninterviews mit Leitern von ORKB. Schließlich bringe ich die einzelnen Forschungsergebnisse in einer Gesamtdiskussion zusammen und ziehe ich Schlussfolgerungen. Ich zeige, dass obwohl die institutionellen Gegebenheiten, die Ursprungsart der öffentlichen Einnahmen, der externe Einfluss auf Reformen, die lokale Nachfrage nach öffentlicher Rechenschaft und die technischen und organisatorischen Kapazitäten von ORKB von Bedeutung sind; die politische Öknomie der Beziehungen zwischen den Elitengruppen und das Vorhandensein von Leadership durch die ORKB Leitung letztlich den Erfolg oder das Scheitern von Reforminitiativen erklären. Zum Schluss schlage ich fünf Strategien zur Stärkung von mächtigen Rechenschaftsarrangements, welche sich nachhaltig behaupten können, vor.
Abstract
(Englisch)
This dissertation investigates the topical question how public accountability is effectively institutionalized. In order to solve this overall research puzzle I examine as a case study Supreme Audit Institutions (SAIs), such as national audit offices and courts of accounts, world-wide. How do they strengthen their independence and protect themselves against outside influence? The research design of this project applies a mixed-methods approach to research consisting of four main parts: First, I justify the case study through preliminary expert interviews, a literature review and a content analysis of the International Standards of Supreme Audit Institutions. A cross-national assessment of SAIs based on data from four surveys then leads to the specific research question: Why does citizen-focused, independent, external public auditing thrive in some countries and fail in others? In the second part of this doctoral thesis I develop the argument and test it through comprehensive econometric analyses. In the third section I study the practice of reform through 17 semi-structured expert interviews with heads of SAIs. Finally I triangulate the various research findings into a common discussion and draw my final inferences. I show that while the institutional arrangements for government auditing, the nature of the source of national income, the external influence on reform, the local demand for public accountability and the technical and organizational capacities of SAIs matter; the political economy of inter-elite relations and the existence of leadership commitment by the head of the SAI ultimately explain the success or failure of reform initiatives. I close by suggesting five practical strategies for strengthening powerful accountability arrangements that endure.

Schlagwörter

Schlagwörter
(Englisch)
public accountability supreme audit institutions public auditing public finance transparency institutional change development democratization rational choice institutionalism leadership mixed methods approach
Schlagwörter
(Deutsch)
öffentliche Rechenschaft Oberste Rechnungskontrollbehörden öffentliche Finanzkontrolle Transparenz öffentlicher Finanzen institutioneller Wandel Entwicklung Demokratisierung Institutionalisierung aufgrund eines subjektiven Zweckrationalismus Führung gemischter Methodenansatz
Autor*innen
Katharina Noussi
Haupttitel (Englisch)
How public accountability is institutionalized
Hauptuntertitel (Englisch)
the case of external public auditing in global perspective applying a mixed methods approach
Paralleltitel (Deutsch)
Wie öffentliche Rechenschaft institutionalisiert wird ; Fallstudie der externen öffentlichen Finanzkontrolle in globaler Perspektive unter Anwendung eines gemischten Methodenansatzes
Publikationsjahr
2012
Umfangsangabe
XV, 363 S. : graph. Darst.
Sprache
Englisch
Beurteiler*innen
Otmar Höll ,
Alejandro Cuñat
Klassifikationen
83 Volkswirtschaft > 83.46 Entwicklungsökonomie ,
88 Verwaltungslehre > 88.20 Organisation staatlicher Einrichtungen, Management staatlicher Einrichtungen ,
88 Verwaltungslehre > 88.70 Vergleichende Verwaltungslehre ,
89 Politologie > 89.30 Politische Systeme: Allgemeines ,
89 Politologie > 89.35 Demokratie ,
89 Politologie > 89.36 Autoritäre Systeme ,
89 Politologie > 89.40 Innere Beziehungen des Staates: Allgemeines ,
89 Politologie > 89.50 Politische Prozesse: Allgemeines ,
89 Politologie > 89.54 Politischer Einfluss ,
89 Politologie > 89.57 Politische Beteiligung ,
89 Politologie > 89.71 Internationale Zusammenarbeit: Allgemeines ,
89 Politologie > 89.72 Internationale Organisationen ,
89 Politologie > 89.76 Friedensforschung, Konfliktforschung ,
89 Politologie > 89.84 Strategie, Taktik
AC Nummer
AC10841479
Utheses ID
24707
Studienkennzahl
UA | 092 | 300 | |
Universität Wien, Universitätsbibliothek, 1010 Wien, Universitätsring 1